Quando o assunto é empreendedorismo e gestão de negócios, a margem de lucro de uma empresa é um tema que não pode ser deixado de lado.
Afinal, esse é um indicador fundamental para medir como o negócio está se posicionando no mercado e se ele possui potencial de crescimento no curto, médio e longo prazos.
É a partir desse dado, que a gestão financeira da empresa vai conseguir mensurar se as estratégias de negócio estão sendo eficazes ou não, fazendo as devidas correções de rota, conforme necessário, a fim de garantir o seu crescimento de forma sustentável.
Mesmo sendo um assunto crucial para a sobrevivência dos negócios, ainda é comum percebermos que muitos empreendedores e gestores financeiros possuem dúvidas sobre como calcular a margem de lucro de forma adequada.
Para ajudar a entender com propriedade o conceito de margem de lucro, como calculá-la e o que é considerada uma margem ideal, preparamos um conteúdo completo, com dicas e comentários de Matheus Peçanha, economista do Instituto Brasileiro de Economia da Fundação Getúlio Vargas (IBRE/FGV).
Fique conosco!
O que é margem de lucro?
Como já mencionamos, a margem de lucro de um negócio é um indicador capaz de medir como está a atuação da empresa no seu setor e avaliar a sua saúde financeira.
Em outras palavras, esse dado, representado em porcentagem, traz a proporção do lucro de uma organização dividido pela receita, a fim de indicar como o negócio tem utilizado sua renda para crescer de forma sustentável.
Aqui, é muito importante esclarecer que ter uma receita alta não necessariamente indica que uma empresa grande está indo bem, por exemplo, em relação a um negócio menor, mas com uma margem de lucro bem mais interessante.
Por isso, ter total entendimento sobre esse conceito é tão relevante e deve ser uma prioridade para gestores e empreendedores.
Matheus Peçanha, economista do Instituto Brasileiro de Economia da Fundação Getulio Vargas (IBRE/FGV), considera que, sem o entendimento e monitoramento da margem de lucro da empresa, tanto a margem de lucro bruta, quanto a líquida, o empreendedor não será capaz de conhecer a fundo a sua estrutura de custos.
“Muitos empreendedores e microempreendedores não têm dimensão dos seus custos, principalmente os que atuam no setor de serviços. Isso acaba tornando um pouco mais difícil de mensurar seus custos diretos, assim como seus custos variáveis e fixos, levando-os a confundir a receita com o lucro”, pontua.
Segundo o especialista, quando o empreendedor possui conhecimento pleno de sua estrutura de custos, é possível desenvolver estratégias para reduzi-los ou prever até onde é possível aumentá-los, concedendo descontos nos produtos, repassando eventuais inflações, etc.
“Entender esse conceito é importante, inclusive, para que o empreendedor possa fazer o benchmarking com a concorrência e entender como está a sua empresa em relação ao mercado”, completa o economista.
Para garantir que esse conceito ficou claro, vamos aprofundar as particularidades que diferenciam a margem de lucro bruta da líquida:
Margem de lucro bruta
Quando se trata de medir a eficiência dos seus investimentos, a margem de lucro bruto é um indicador crucial.
Ela reflete o resultado da subtração entre todas as despesas variáveis e o faturamento da sua empresa. Dessa forma, você consegue avaliar qual será o lucro disponível após pagar todos os custos fixos da operação.
Essa medida é fundamental para compreender a rentabilidade do seu negócio e tomar decisões estratégicas embasadas em dados concretos.
Lembre-se sempre de monitorar essa métrica regularmente e ajustar suas estratégias caso seja necessário maximizar seus resultados financeiros.
Margem de lucro líquida
A margem de lucro líquida é um indicador financeiro que revela o lucro real de uma empresa, considerando todos os custos fixos.
É como se fosse a diferença entre o que entrou de receita e tudo aquilo que foi gasto para manter o negócio funcionando. Impostos, telefone, despesas administrativas… Tudo isso entra na conta!
É uma forma de entendermos realmente quanto a empresa está lucrando em relação ao que entra no caixa.
O resultado operacional líquido é fundamental para avaliarmos a saúde financeira de um negócio. Afinal, não basta apenas olhar para o lucro bruto, é preciso considerar todas as deduções e despesas fixas da empresa.
Ele nos mostra se estamos tendo sucesso em equilibrar as finanças e se nossos esforços estão sendo recompensados. Por isso, é importante ficar atento a esse indicador e analisá-lo periodicamente.
Como calcular a margem de lucro da sua empresa?
Com o conceito de margem de lucro bem definido, chegou a hora de aprender como calcular esse dado.
Em linhas gerais, a margem de lucro é obtida a partir da soma do seu faturamento total e da subtração desse valor por tudo aquilo que foi gasto para a operação da empresa.
A fórmula para calcular a margem de lucro de uma empresa é a seguinte:
margem de lucro% = lucro bruto (receita total – custos) / receitas totais * 100
Por exemplo, se a sua empresa faturou R$ 50 mil em um mês, com custos operacionais de R$ 10 mil, a margem de lucro será de:
- Receita total: R$ 50.000
- Custos: R$ 10.000
- Lucro bruto: R$ 50.000 – R$ 10.000 = R$ 40.000
- Margem de lucro% = R$ 40.000/R$ 50.000
- Margem de lucro% = 0.8 x 100
- Margem de lucro% = 80%
Ou seja, a margem de lucro bruto do negócio foi de 80%.
Qual porcentagem de lucro colocar em um produto?
Um dos maiores desafios para empreendedores é definir qual porcentagem de lucro colocar em um produto. Essa decisão pode impactar diretamente no sucesso do seu negócio.
É importante encontrar um equilíbrio entre oferecer um preço competitivo e garantir uma margem de lucro adequada.
Para fazer isso, é essencial analisar todos os custos envolvidos na produção e distribuição do produto, incluindo matéria-prima, mão de obra, embalagem e frete.
Além disso, é fundamental conhecer o mercado e entender como seus concorrentes estão precificando produtos similares.
Lembre-se também de considerar a demanda pelo produto e a elasticidade do preço nesse segmento. Com uma análise cuidadosa desses fatores, você poderá tomar uma decisão mais assertiva sobre qual porcentagem de lucro aplicar em seus produtos.
Ao definir a porcentagem de lucro que irá adicionar aos seus produtos, lembre-se sempre de considerar o valor percebido pelo cliente.
Isso significa que você deve avaliar não apenas os custos envolvidos na produção, mas também o quanto seu público estaria disposto a pagar pelo produto com base em sua qualidade, exclusividade ou benefícios oferecidos.
Uma estratégia interessante é buscar referências no mercado para entender quais são as margens praticadas pelos concorrentes diretos ou empresas do mesmo setor. Dessa forma, você terá uma base para iniciar suas análises internas.
Lembre-se que essa definição não precisa ser fixa e imutável ao longo do tempo: ela pode ser reavaliada periodicamente conforme sua empresa evolui e se adapta ao mercado. Esteja sempre atento às mudanças e busque ajustar sua margem de lucro para garantir a sustentabilidade financeira do seu negócio.
Margem de lucro ideal
Mesmo entendendo como calcular, ainda fica o questionamento: mas como saber se a margem de lucro do meu negócio é a ideal frente ao mercado e à concorrência?
Para isso, existem diversos critérios, que vão depender muito do setor de atuação da empresa e dos serviços prestados.
Peçanha explica: “academicamente, existem bancas de margem bruta estipuladas para diversos setores da economia, que podem ser encontradas por meio de pesquisa. Geralmente, são baseadas na média dos maiores players daquele setor.
Essa margem é calculada e influenciada pela estrutura de custo daquele mercado, elasticidade da demanda, quantidade de firmas atuantes. Então, geralmente, setores com uma estrutura de custo pesada ou uma demanda muito elástica, ou muitas firmas ativas, tendem a possuir margens menores e vice-versa.”
Segundo o especialista, via de regra, se com a margem líquida da empresa, seus sócios conseguem extrair uma remuneração aceitável e ainda reinvestir no negócio, é provável que a organização esteja com uma margem de lucro boa.
Com tudo isso em mente, é possível perceber que a margem de lucro é um dado valioso para qualquer empresa e não conhecê-la pode levar o negócio à falência.
Segundo Matheus, o risco de uma empresa não conhecer sua margem é justamente vulnerabilizar sua estrutura de custos, que pode vir a ser “engolida” pelas despesas.
“Num período como o atual, por exemplo, com uma inflação de custos bem pressionada e bem disseminada, não conhecer suas margens impede o empreendedor de saber até onde sua estrutura financeira aguenta. Ou seja, ele não sabe se vai conseguir repassar esses custos, ou se vai ter que reduzir sua margem para não perder demanda, não perder receita, até a crise passar”, reforça.
Qual a margem de lucro permitida por lei?
Você já se perguntou qual é a margem de lucro permitida por lei? No Brasil, a legislação estabelece que cada segmento empresarial possui um índice máximo de lucratividade permitido.
De acordo com o Código Civil brasileiro, a margem de lucro das empresas deve ser baseada em princípios como a livre concorrência e a função social do negócio. Isso significa que os empresários têm liberdade para definir seus preços, desde que não haja abuso dessa prerrogativa.
Além disso, é importante ressaltar que alguns setores são mais regulamentados do que outros e possuem regras específicas quanto à margem de lucro.
Em resumo, antes de iniciar um empreendimento ou ao considerar aumentar os preços dos produtos ou serviços oferecidos pela sua empresa, é fundamental consultar as leis vigentes no seu setor e garantir que esteja dentro das margens permitidas por lei.
Assim você evita problemas legais futuros e garante uma atuação ética e responsável no mercado.
Diante disso, fica fácil notar que conhecer a margem de lucro pode fazer toda a diferença para a saúde financeira de uma empresa, certo?
Agora você pode colocar em prática esse conceito e trabalhar de uma forma mais consciente a gestão financeira da sua empresa.
