Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC) é o nome dado para o relatório que mostra as movimentações financeiras de um período específico, por exemplo: a entrada e saída de dinheiro entre um mês e outro; entre um ano e outro; entre um dia e outro; entre outras possibilidades.
É um documento muito importante para a gestão financeira de uma empresa. Afinal de contas, ele detalha quais valores estão sendo utilizados para quais fins e os retornos dos mesmos. Agora vamos aprender um pouco mais sobre ele?
Para que serve um DFC?
O DFC é um documento essencial para uma administração financeira eficaz, saudável e fluida de uma empresa. Ele proporciona uma visão transparente de movimentações que, se não registradas, poderiam passar despercebidas ou até mesmo serem esquecidas no meio da rotina de um negócio.
Confira alguns pontos principais de sua importância para uma gestão mais informada e estratégica de uma companhia:
Planejamento: Para eventuais, futuras e necessárias tomadas de decisões, o DFC pode ser algo analisado previamente justamente para ter como aliado na hora de dar esses passos. Afinal, ele determina se o negócio tem recursos financeiros o suficiente para investir em novos projetos ou se será necessário um investimento externo.
Avaliação e acompanhamento: É importante sempre estar a par da saúde financeira de um projeto justamente para tomar as decisões acima em momentos em que a empresa pode dar passos maiores. Um DFC saudável indica que o negócio tem caixa o suficiente para despesas maiores, sejam elas operacionais, administrativas ou de até investimentos.
Transparência: Tanto para quem gerencia o DFC quanto possíveis investidores que possam ser parceiros em projetos futuros para um negócio: é importante ter transparência sobre o status financeiro da empresa sempre. Isso garante a confiança de acionistas e dos próprios funcionários.
Saiba qual é a diferença entre DFC e DRE
Enquanto o DFC é um Demonstrativo de Fluxo de Caixa, o DRE é a Demonstração do Resultado do Exercício. Ou seja, são dois documentos completamente diferentes, com propósitos distintos, mas igualmente necessários para a vida financeira de uma empresa.
O DFC mostra movimentações como saída e entrada de dinheiro, ou seja, todo o fluxo de caixa de uma determinada empresa para que sua análise seja essencial para avaliar a liquidez do negócio e assim poder tomar decisões que não prejudicarão a saúde financeira da empresa.
Já o DRE, por outro lado, fará o papel de resumir todas as receitas, despesas e lucros desse mesmo negócio. Como o próprio nome diz, ele vai trazer os resultados do exercício da empresa, então: receitas totais, custo de vendas, despesas operacionais, despesas financeiras, impostos e taxas, lucro líquido entre outros. Enquanto um documento é fundamental para entender o fluxo, esse é fundamental para entender a lucratividade.
Dicas de como a estruturar um DFC
Agora que você já entendeu a importância desse demonstrativo, que tal montar o do seu negócio? Confira algumas dicas para ter uma estrutura padrão para esse documento.
Atividades Operacionais
Neste tópico, é necessário detalhar tudo o que envolve a despesa operacional de uma empresa. Ou seja, entrada e saída de caixa. Isso inclui desde vendas de produtos e serviços que o negócio possui a gastos necessários e fixos como salários dos funcionários, tributos, material entre outros custos operacionais.
Atividades de Investimento
Como o próprio nome explica, atividades de investimento não trarão um retorno financeiro imediato para a empresa. Geralmente, quando falamos desse tipo de despesa, nos referimos a compra e venda de equipamentos, cursos de especialização para funcionários, ativos de longo prazo entre outros.
Atividades de Financiamento
Essa seção já inclui tudo o que é relativo a finanças. Então movimentações como captação de recursos, empréstimos, emissão de ações (ou até mesmo a recompra delas), pagamento de dívidas entre outros são categorizados aqui.
Resultado
Basicamente, aqui mostra o saldo final e inicial desse demonstrativo para que o resultado seja analisado e os próximos passos do negócio sejam dados de forma saudável e planejada. É importante que qualquer variação líquida no saldo de caixa durante o período analisado seja especificada aqui para uma melhor análise.
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